Velge riktig veldedighet resten tillit

Det er noen verdige årsaker du vil støtte på en vesentlig måte - og du er i den heldige økonomiske situasjonen som du kan gjøre det. En nedfallsarv, kanskje, eller noen investeringer som har betalt seg stort. Men kanskje du ikke er helt klar til å bare gi pengene til veldedighetsorganisasjonen: Du vil fremdeles ha en del av inntektene (for deg eller for arvingene dine), og du vil unngå å betale inntektsskatt på pengene også .

Dette er grunnen til at skattegudene oppfant den veldedige resten trust (CRT).

Hva er det?

Slik fungerer det. La oss anta at for 20 år siden ble du tildelt 20 000 dollar i selskapets aksjer. I dag er det verdt $ 250 000.

I stedet for å selge aksjene og donere kontantene til veldedighetsorganisasjonen, som ville utløse en stor regning for kapitalgevinstskatter, setter du opp en CRT gjennom en tillitsadvokat (ja, du trenger profesjonell hjelp; dette er kompliserte instrumenter, og du må være at de oppfyller alle IRS-samsvarsregler). Deretter overfører du din aksje som er verdt $ 250 000 til trusten. Deretter kaller du veldedigheten som vil tjene som tillitsmann og mottaker av tilliten; sørg for at den kvalifiserer som en 501 (c) 3-organisasjon i henhold til IRS-regler, som sikrer dens skattemessige status.

Som bobestyrer vil veldedighetsorganisasjonen forvalte eiendelene og motta utbytte, aksjesplitt osv. Det kan til og med selge hele eller en del av aksjen din og investere inntektene på nytt etter det det passer.

Men det er ikke alt. Når du setter opp tilliten, utpeker du at du eller noen du navn mottar en viss utbetaling fra trusten til en vanlig plan. Denne ordningen kan fortsette hele livet, eller i et bestemt antall år. Når denne utpekte perioden er slutt, tar veldedighet fullt ut de gjenværende eiendelene (det er derfor det kalles en "veldedig organisasjon" rest tillit").

Lønning, to måter

Det er to vanlige måter å motta utbetalingen på.

Fast annuitet: Uansett hvordan tilliten presterer, får du eller den utpekte mottakeren en viss sum hvert år: 12 000 dollar årlig for resten av livet, for eksempel. Velforeningen kommer ikke til å være en stor tilhenger av dette alternativet fordi det ikke er noen garanti for at tilliten vil verdsette seg i verdi nok til å dekke utbetalingen din. Du kan i teorien tømme ut tilliten før veldedighet får mye av noe av det (skjønt, hvis betingelsene dine var for urealistiske, kan veldedigheten godt nekte gaven i utgangspunktet, eller skattemyndighetene kan avvise tilliten). På den annen side kan det motivere dem til å klare det godt. Denne ordningen kalles en veldedig resten livrente trust (ikke å forveksle med en veldedig gave livrente. For informasjon om disse, se Tips om pensjonisttilværelse: Velg den beste veldedige gavepensjonen).

Prosentdel: I stedet for et fast beløp, kan du velge å motta en prosentandel av den årlige eiendelen. Med jevne mellomrom vil trustens ledelse ta et øyeblikksbilde av verdien av tilliten og gjøre utbetalingen deretter. Kvartalsevalueringer er typiske. Si at tilliten er verdt $ 250 000 på en bestemt måned i året, og du spesifiserte at du ville ha en utbetaling på 7% av verdien. Du vil få en sjekk på 4 375 dollar for det kvartalet. Velforeningen vil like denne ordningen bedre fordi, hvis verdien av tilliten faller, får du mindre penger og mer av rektoren forblir intakt. Denne versjonen kalles en veldedig resten enhetrust.

Skattekonsekvenser

En veldedig gjenværende tillit er skatteeffektiv. Å sette denne aksjen i tilliten i stedet for å utbetale, sparer deg kapitalgevinstskatt på inntektene dine, som tidligere nevnt. Du får også et skattefradrag for din del av din veldedige donasjon (forutsatt at du spesifiserer fradrag, selvfølgelig). Naturligvis får du ikke kreditt for hele gaven, siden du også får noe av den. I utgangspunktet må du trekke fra beløpet du forventer å få tilbake fra fradraget. Hvis verdien av gaven din er $ 250 000 og du estimerer at du vil motta $ 50 000 i utbetalinger, kan du for eksempel trekke $ 200 000 over fem år. Størrelsen og tidspunktet for disse fradragene kan være delikate (spesielt hvis du velger den prosentvise utbetalingen), så absolutt har en godkjent revisor til å gjøre regnestykket.

CRT brukes ofte for å unngå eller minimere eiendomsskatt. Midlene du setter i trusten, som enhver eiendom som uovertruffelig er overført til en trust, er ikke lenger dine. De er utenfor boet ditt, og er derfor ikke underlagt eiendom eller arveavgift.

For mer informasjon om skatter og veldedige gaver, se Tips om veldedige bidrag: Grenser og avgifter.

Bunnlinjen

Hvis alt dette høres ut som en vinn-vinn for deg, arvingene og favorittårsaken din - kan det være det. Men før du dykker inn, husk: Alle skattefordelene fungerer fordi tilliten er ugjenkallelig. Når du har konfigurert og overført eiendeler til CRT, skifter det ingen mening. Det blir veldedighetens eiendom og for alltid bundet av vilkårene og reglene i tillitsdokumentene. Så sørg for at dine kjære blir tatt vare på først og tenk nøye gjennom hvordan du vil strukturere utbetalingene. Hvis du bestemte deg for annuitetsordningen, for eksempel, og så oppdager med årene at inflasjonen reduserer verdien av disse utbetalingene, så ille. De kaller dem ikke "faste" for ingenting.  

 

Se videoen: Meet Joe Black (Desember 2019).

Loading...